Impôts, cotisations et TVA d'une boutique en ligne : ce que l'État prend vraiment

Combien l'État prend sur une vente en ligne ?

12,40 % du prix encaissé, pour une boutique qui démarre en micro-entreprise et vend des marchandises : 12,30 % de cotisations sociales et 0,10 % de contribution à la formation professionnelle. C'est un prélèvement sur le chiffre d'affaires, pas sur le bénéfice : il tombe à chaque vente, que la vente rapporte ou non.

La TVA, elle, ne s'applique pas tant que ton chiffre d'affaires annuel reste sous 85 000 € : c'est la franchise en base. L'impôt sur le revenu vient à part et dépend de ton foyer autant que de ta boutique.

Le reste de cette page détaille chacun de ces prélèvements, les seuils qui les font changer et ce qu'ils deviennent si tu vends dans d'autres pays de l'Union ou sur une marketplace.

Ce qui part sur une vente à 45 €

La même vente, décomposée. Micro-entreprise, vente de marchandises, sous la franchise de TVA.

Le total arrondi n'est pas la somme des deux lignes arrondies : 12,40 % de 45 € font 5,58 € : c'est ce montant qui compte.

Deux choses à retenir de ce tableau. D'abord, ces 5,58 € partent avant ta marge : sur un article qui te laisse 10 € une fois le produit, le paiement et l'expédition payés, il ne t'en reste plus que 4,42. Ensuite, la base, c'est le prix que paie l'acheteur, commission de plateforme comprise : vendre sur Etsy ou Amazon ne réduit pas l'assiette des cotisations. La commission reste un coût, elle ne se déduit pas.

Micro-entreprise ou société : ce qui change

Le statut ne change pas seulement le taux. Il change ce sur quoi l'État prélève.

Vente ou service : vérifie ta case. Vendre un objet relève de la vente de marchandises. Facturer une personnalisation, une conception ou un abonnement relève de la prestation de services, à 21,20 %. Sur 30 000 € de chiffre d'affaires, l'écart fait 2 670 € par an.

Le point aveugle de la micro-entreprise. L'abattement de 71 % est une convention : l'administration suppose que tes frais mangent 71 % de ton chiffre d'affaires et t'impose sur les 29 % restants. Si ta marge réelle est plus basse, tu paies de l'impôt sur un bénéfice que tu n'as pas fait. C'est le cas typique d'une boutique qui achète de la publicité : son coût d'acquisition ne se déduit nulle part.

Quand la société devient intéressante. Elle le devient quand tes charges réelles (publicité, stock, outils) dépassent largement l'abattement, ou quand tu approches du plafond. La société déduit ses vraies charges et n'est taxée que sur ce qui reste. En contrepartie, il te faut une comptabilité complète, un expert-comptable dans la plupart des cas, sans oublier la fiscalité de ce que tu te verses ensuite, qui dépend de ta situation.

La franchise de TVA : le seuil à anticiper

Sous la franchise, tu ne factures pas de TVA et tu n'en récupères pas. Tes factures portent la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI ».

L'année de création, le seuil se proratise : ton chiffre d'affaires est ramené à une année pleine, au prorata des jours d'activité. Ouvrir début septembre et faire 35 000 € d'ici fin décembre revient à plus de 100 000 € sur une année pleine : au-dessus du seuil majoré, donc TVA dès le dépassement.

Ce que la TVA change sur ta marge. Pour un acheteur particulier, le prix affiché ne bouge pas : ta part, elle, baisse. Un prix de 45 € toutes taxes comprises contient 7,50 € de TVA à 20 %, soit un sixième du prix.

La TVA que tu récupères sur tes propres achats (marchandise, outils, publicité facturée avec TVA) compense une partie de la perte, rarement la totalité. C'est le franchissement de seuil le plus brutal du parcours. Il tombe au moment précis où la boutique commence à marcher.

Le seuil unique à 25 000 € n'existe pas. La loi de finances pour 2025 l'avait voté, pour tous les secteurs. L'administration l'a d'abord reporté, puis suspendu. La loi n° 2025-1044 du 3 novembre 2025 l'a ensuite abandonné en rétablissant les seuils de 85 000 € et 93 500 €, avec effet au 1er mars 2025. Beaucoup de pages le citent encore : elles sont périmées.

À partir du 1er janvier 2027, le régime simplifié de TVA à déclaration annuelle disparaît. Si tu factures la TVA, tu la déclareras plus souvent.

L'impôt sur le revenu : deux façons de le payer

En micro-entreprise, tu choisis entre deux mécaniques.

Le versement libératoire est intéressant si ton foyer est déjà imposé : 1 % de ton chiffre d'affaires coûte souvent moins que l'impôt sur 29 % de ce même chiffre. Il l'est beaucoup moins si ton foyer n'est pas imposable : tu paierais alors 1 % sur une base qui, sans lui, ne t'aurait rien coûté.

Les autres prélèvements, dans l'ordre où ils arrivent

L'ACRE baisse les cotisations de 25 % pour une micro-entreprise créée depuis le 1er juillet 2026 : tu paies 75 % du taux normal, environ 9,2 % au lieu de 12,30 %, jusqu'à la fin du troisième trimestre civil qui suit ton début d'activité. Avant cette date, la réduction était de moitié. Elle est réservée à certains publics : demandeurs d'emploi, bénéficiaires du RSA, jeunes de 18 à 25 ans, créateurs en quartier prioritaire, entre autres. Fais ton calcul sans elle : un projet qui ne tient qu'avec l'ACRE ne sera rentable que quelques trimestres.

La CFE n'a pas de montant national : ta commune fixe le taux. Pas de cotisation minimale si ton chiffre d'affaires de l'avant-dernière année est inférieur ou égal à 5 000 €.

Vendre dans d'autres pays de l'Union européenne

Le seuil de 10 000 € additionne tous les pays de l'Union : 4 000 € en Belgique et 6 500 € en Allemagne le dépassent. Le droit de 3 € sur les petits colis change le calcul d'un produit importé de Chine : le détail est dans notre page sur les droits de douane des colis.

Ce qu'une marketplace change

Être déclaré par une plateforme ne veut pas dire être imposable : la plateforme transmet une information, elle ne prélève rien. En revanche, une activité de revente régulière sur Vinted ou Etsy ne peut plus rester invisible.

Ce que l'audit Point V1 compte et ce qu'il laisse de côté

Depuis la version 1.8.0 du barème, les 12,40 % sont retirés du prix de chaque commande dans le calcul de ta marge nette et dans celle des réachats. Avant, l'audit les ignorait en le signalant : la marge était surestimée d'environ 12 % du prix.

Ce qu'il ne compte pas, avec la raison : la TVA, parce que presque toutes les boutiques auditées sont sous la franchise ; l'impôt sur le revenu, parce qu'il dépend de ton foyer et pas de ta commande ; la CFE, parce qu'elle dépend de ta commune ; l'ACRE, parce qu'elle ne dure que quelques trimestres. Si tu es déjà en société, ton calcul réel est plus favorable sur les cotisations et moins sur la comptabilité : le verdict donne un bon ordre de grandeur sans remplacer ton bilan.

Questions fréquentes

Faut-il payer des impôts sur une boutique en ligne qui ne fait pas de bénéfice ?

Oui, en micro-entreprise. Les cotisations sociales portent sur le chiffre d'affaires et l'impôt sur le revenu sur 29 % de ce chiffre, que la boutique gagne de l'argent ou non. Seule une société est taxée sur son bénéfice réel.

À partir de quel montant faut-il facturer la TVA ?

À partir de 85 000 € de chiffre d'affaires annuel en vente de marchandises, avec une tolérance jusqu'à 93 500 €. Au-delà du seuil majoré, la TVA s'applique dès le jour du dépassement.

Le seuil de TVA à 25 000 € s'applique-t-il ?

Non. La loi de finances pour 2025 l'avait voté ; la loi du 3 novembre 2025 l'a abandonné et a rétabli les seuils de 85 000 € et 93 500 €.

Combien de charges pour un auto-entrepreneur qui vend en ligne ?

12,40 % du chiffre d'affaires en vente de marchandises : 12,30 % de cotisations sociales et 0,10 % de formation professionnelle, plus 1 % si tu as choisi le versement libératoire de l'impôt.

Vendre sur Vinted ou Etsy est-il déclaré aux impôts ?

La plateforme transmet tes ventes à l'administration dès 30 ventes ou plus de 2 000 € dans l'année. Vendre tes propres affaires d'occasion n'est pas imposable ; acheter pour revendre est une activité commerciale, qui se déclare.

Le faire sur ton dossier

Les exemples de cette page tournent sur un article à 45 €. Le tien a un autre prix, un autre coût et un autre canal. C'est la combinaison des trois qui dit si ces 12,40 % laissent assez de place pour aller chercher tes clients.

Passer l'audit : cinq minutes, sans compte. Le calcul intègre les cotisations sur chacune de tes commandes.

Pour aller plus loin : créer une boutique en ligne rentable pour le calcul poste par poste et les frais cachés d'une boutique en ligne pour ce qui grossit avec ton chiffre d'affaires.

Sources

Relevées le 24/09/2026. Aucune loi de finances pour 2027 n'est votée à cette date.

• Cotisations sociales (12,3 % en vente, 21,2 % en services commerciaux), contribution à la formation professionnelle (0,1 % pour les commerçants), taxe pour frais de chambre consulaire et versement libératoire (1 % en vente, 1,7 % en services) : Urssaf, l'essentiel du statut auto-entrepreneur et service-public, cotisations du micro-entrepreneur.
• Contribution à la formation professionnelle : service-public (article L6331-48 du code du travail).
• Abattements forfaitaires (71 % en vente, 50 % en services) : service-public, régime micro-BIC.
• Plafonds du régime micro pour 2026 à 2028 (203 100 € et 83 600 €) : BOFiP, BOI-BAREME-000044 et Urssaf, seuils 2026.
• Franchise en base de TVA, seuils et règles de dépassement : service-public, franchise en base de TVA ; abandon du seuil unique : loi n° 2025-1044 du 3 novembre 2025 ; fin du régime simplifié de TVA au 1er janvier 2027 : article 302 septies A du CGI.
• ACRE, réduction de 25 % pour les micro-entreprises créées depuis le 1er juillet 2026 : décret n° 2026-69 du 6 février 2026 et service-public, ACRE.
• CFE, exonération de la première année et cotisation minimale : service-public, CFE.
• Impôt sur les sociétés, taux réduit de 15 % jusqu'à 42 500 € : service-public, impôt sur les sociétés.
• Ventes à distance dans l'Union, guichets OSS et IOSS, fournisseur présumé : Commission européenne, guichet unique TVA.
• Droit de douane de 3 € par article sur les colis de moins de 150 € : Commission européenne, 8 juin 2026 et economie.gouv.fr.
• Déclaration des plateformes (DAC7) : impots.gouv.fr, revenus de l'économie collaborative.